Валютное регулирование и контроль

Информация о счетах (вкладах) в банках за пределами России представляется владельцем счета (вклада) в налоговую инспекцию по месту своего учета лично, по почте, через представителя или через Интернет в установленные сроки.

По общему правилу, если вы являетесь налоговым резидентом России (проживаете на территории РФ более 183 дней) и открываете (закрываете) счет (вклад) за рубежом в иностранном банке, то вы обязаны представить в налоговый орган (ч. 2, 7, 8 ст. 12, ч. 10 ст. 28 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ):

– уведомление об открытии (закрытии) такого счета (вклада);

– уведомление об изменении реквизитов счета (вклада);

– отчет о движении средств по счету (вкладу).

При этом данные обязанности не распространяются на владельцев счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков.

Через счета, находящиеся за пределами РФ, можно проводить не любые операции, а лишь те, что поименованы в 12-й статье закона № 173-ФЗ. Некоторые из них, например, получение денег от продажи нерезиденту недвижимости, находящейся в другом государстве, разрешается только при условии, что счет открыт в банке на территории страны–члена ОЭСР или ФАТФ.

За проведение незаконных операций физическому или юридическому лицу грозит административный штраф в размере от 75 до 100 процентов от суммы проведенной сделки (ст. 15.25 КоАП РФ).

За последние несколько лет тема валютного контроля стала особо актуальна для граждан РФ, являющихся валютными резидентами РФ. Очень часто граждане РФ, уезжающие за рубеж, переставая быть налоговыми резидентами РФ, сохраняют статус валютных резидентов РФ, которые продолжают нести обязанности по российскому законодательству о валютном регулировании и контроле, порой даже не подозревая об этом.

Информация о счетах (вкладах) в банках за пределами РФ представляется владельцем счета (вклада) в налоговую инспекцию по месту своего учета лично, по почте, через представителя или через Интернет в установленные сроки.

Множества проблем с осуществлением валютных операций можно избежать, прибегнув к консультации наших специалистов.

Накопленный опыт за годы профессиональной работы поможет нашему клиенту в следующих случаях:

– подготовка уведомлений об открытии (закрытии) такого счета (вклада) и об изменении реквизитов счета (вклада);

– подготовка отчета о движении средств по счету (вкладу);

– представление документации в налоговую службу;

– комплаенс;

– аудит сделок для выявления рисков несоответствия валютному законодательству;

– юридическая поддержка при составлении паспортов сделок;

– создание системы корпоративного валютного контроля;

– сопровождение в спорах с контролирующими органами;

– представление интересов и защита клиента в делах об административных правонарушениях и уголовных делах.